IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MINISTERIO PÚBLICO
La implementación del Sistema de Control Interno en la entidad contribuye al logro de sus objetivos institucionales mediante una gestión eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos, en beneficio de la ciudadanía.
En ese sentido, a continuación se muestra el Modelo de Implementación del Sistema de Control Interno, respecto del grado de implementación que se ha logrado en el Ministerio Público:
FASE 1: PLANIFICACIÓN
ETAPA I. ACCIONES PRELIMINARES: Implementada
Constituye las actividades de formalización del compromiso institucional para la implementación del SCI, las cuales se describen a continuación:
- Actividad 1: Suscribir acta de compromiso
- Actividad 2: Conformar Comité de Control Interno
- Actividad 3: Sensibilizar y capacitar en Control Interno
Documentos:
Actividad 1:
Actas de compromiso de las presidencias de Fiscalías Superiores de los distritos fiscales
Actas de compromiso de las gerencias de Administración de los distritos fiscales
Actividad 2:
Acta de Instalación del Comité de Control Interno | |
Reglamento del Comité de Control Interno |
Actividad 3:
Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno | |
Informe sobre la ejecución del Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno |
ETAPA II. IDENTIFICACIÓN DE BRECHAS: Implementada
Comprende las actividades preparatorias para la elaboración del diagnóstico de control interno, con la finalidad de conocer el estado situacional de su implementación de la entidad, las cuales se describen a continuación:
- Actividad 4: Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del SCI.
- Actividad 5: Realizar el diagnóstico del SCI.
Documentos:
Actividad 4:
Resolución de Gerencia General N° 0375-2017-MP-FN-GG, que aprueba el Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico del SCI |
Actividad 5:
Informe Final del Diagnóstico del SCI |
ETAPA III. ELABORACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO PARA EL CIERRE DE BRECHAS: Implementada
En esta etapa se formulan las acciones para cerrar las brechas identificadas como resultado del diagnóstico del SCI, la cual se describe a continuación:
- Actividad 6: Elaborar el Plan de Trabajo con Base en los Resultados del Diagnóstico del SCI.
Documentos:
Reprogramacion Plan de Trabajo Cierre de Brechas 2018 | |
Resolución de Gerencia General N° 1205-2017-MP-FN-GG, que aprueba el Plan de Trabajo para el Cierre de Brechas 2017-2018 del Ministerio Público |
FASE 2: EJECUCIÓN
ETAPA IV. CIERRE DE BRECHAS: En proceso
En esta etapa se ejecutan las acciones para cerrar las brechas identificadas como resultado del diagnóstico del SCI, para lo cual el Equipo de Trabajo Operativo toma en cuenta el Plan de Trabajo elaborado en la fase de planificación, la cual se describe a continuación:
Actividad 7: Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo.
Orientaciones que contemplan las 37 NCI aplicables a todo el MPFN |
FASE 3: EJECUCIÓN
ETAPA V. REPORTES DE EVALUACIÓN Y MEJORA CONTINÚA: En proceso
Esta etapa corresponde al seguimiento que la propia entidad realiza a la ejecución de las etapas de las Fases de Planificación y Ejecución del modelo de implementación del SCI. El resultado de los reportes de evaluación busca obtener información que aporte a la retroalimentación en el proceso de implementación del SCI, la cual se describe a continuación:
Actividad 8: Elaborar reportes de evaluación respecto a la implementación del SCI.
Documentos:
Reporte de Evaluación de la Implementación del SCI – Fase de Planificación |
Documentos varios
¿Qué es el Sistema de Control Interno?
Nos permite identificar y prevenir riesgos, irregularidades y actos de corrupción. Con ello, hacemos que la gestión pública sea más eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los ciudadanos.
¿Cuáles son los beneficios del Control Interno?
LOGRAR OBJETIVOS Y METAS | PROTEGER LOS RECURSOS Y BIENES DE LA ENTIDAD |
PROMOVER EL DESARROLLO ORGANIZACIONAL | CONTAR CON INFORMACIÓN CONFIABLE Y OPORTUNA |
FOMENTAR LA PRÁCTICA DE VALORES | LOGRAR EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA EN LAS OPERACIONES |
ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO | REDUCIR RIESGOS DE CORRUPCIÓN |
PROMOVER LA RENDICIÓN DE CUENTAS | GENERAR UNA CULTURA DE PREVENCIÓN FRENTE A RIESGOS OPERATIVOS |
¿Quiénes implantan el sistema de control interno?
Las entidades del Estado implantan obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales.
Base legal: Artículo 4° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Cuáles son las obligaciones del titular y funcionarios de la entidad respecto al Control Interno de la entidad?
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantación y funcionamiento del control interno.
Asimismo, el titular, funcionarios y todo el personal de la entidad son responsables de la aplicación y supervisión del control interno, así como en mantener una estructura sólida de control interno que promueva el logro de sus objetivos, así como la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones.
Base legal: Artículo 6° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado” y Numeral 4 del Capítulo II de las “Normas de Control Interno”, aprobadas con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG
¿Quién revisa y supervisa el funcionamiento del sistema de control interno de la entidad?
La administración institucional revisa y analiza permanentemente los mecanismos y resultados del funcionamiento del control interno con la finalidad de garantizar la agilidad, confiabilidad, actualización y perfeccionamiento del control interno, correspondiendo al Titular de la entidad la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad.
Base legal: Artículo 5° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Quién evalúa el control interno en las entidades del Estado?
Es responsabilidad de la Contraloría General de la República, los Órganos de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas, la evaluación del control interno en las entidades del Estado, de conformidad con la normativa técnica del Sistema Nacional de Control. Sus resultados inciden en las áreas críticas de la organización y funcionamiento de la entidad, y sirven como base para la planificación y ejecución de las acciones de control correspondientes.
Base legal: Artículo 7° de la Ley N° 28716 “Ley de Control Interno de las entidades del Estado”.
¿Cuáles son los roles del Control Interno?
¿Cuáles son los fundamentos del Control Interno en el Sector Público?
Los fundamentos del Control Interno, conocidos como la fórmula triple A son:
• Autocontrol
Capacidad que tiene cada trabajador de evaluar su trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos, tareas o acciones.
• Autorregulación
Facultad que tiene toda la institución para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer más transparente sus acciones.
• Autogestión
Competencia que tiene la institución para interpretar, coordinar y desarrollar la correcta gestión administrativa delegada por la Constitución o las Normas Legales.
• Documento: Marco Conceptual del Control Interno, año 2014.
¿Cómo es la implementación del Sistema de control Interno?
El Sistema de Control Interno en la entidad contribuye al logro de sus objetivos institucionales mediante una gestión eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos, en beneficio de la ciudadanía.
En ese sentido, a continuación se muestra el Modelo de Implementación del Sistema de Control Interno, que está siguiendo el Ministerio Público:
1. Suscribir el acta de compromiso
En este primer paso los Titulares y la Alta Dirección de la entidad, se comprometen a implementar el Sistema de Control Interno y a conforma el Comité.
2. Conformar el Comité de Control Interno
El titular de la entidad aprueba mediante Resolución o equivalente la conformación del Comité de Control Interno. Tienen la tarea de conducir la implementación del Sistema de Control Interno.
3. Sensibilizar y capacitar en control interno
En esta etapa se busca explicar al interior de la organización la importancia de la implementación del sistema de control interno y de los beneficios que traen para la institución y para los trabajadores.
4. Elaborar el Programa de Trabajo para realizar el diagnóstico del Sistema de Control Interno
El Comité de Control Interno elabora un programa de trabajo para realzar el diagnóstico del sistema de control interno, que debe ser aprobado por el titular, el cual definirá los objetivos, alcance y actividades.
5. Realizar el diagnóstico del Sistema de Control Interno
Se realiza el diagnóstico y el informe con los resultados del estado situacional del sistema de control interno, en el cual se identifican brechas mediante el análisis de controles, procesos y de la identificación de riesgos en la entidad.
6. Elaborar el Plan de Trabajo con base en los resultados del diagnóstico del sistema de control interno
Se elabora un plan de acción sobre la base de los resultados encontrados en el diagnóstico. Es necesario definir los objetivos, responsable, las acciones, plazos y recursos necesarios.
7. Ejecutar las acciones definidas en el Plan de Trabajo
El titular de la entidad dará visto bueno al plan. Cada área, dependencia o unidad orgánica deberá implementar las actividades del plan de trabajo, en su quehacer diario.
8. Elaborar reportes de evaluación respecto a la implementación del sistema de control interno
Cada tres meses, el Comité realizará reportes de evaluación de la ejecución del plan de trabajo, se enviarán al titular de la entidad y se registraran en la aplicación de seguimiento y ejecución del SCI.
9. Elaborar un informe final:
El Comité de Control Interno realizará un informe final al terminar el proceso de implementación del sistema de control interno y se enviará al titular de la entidad.
10. Retroalimentar el proceso para la mejora continua del sistema de control interno
Finalmente, se buscará alcanzar un nivel de mejora del sistema de control interno, aprendiendo de los reportes de evaluación para alcanzar mejores resultados y afianzar las fortalezas de la entidad.
¿Qué son las normas de Control Interno?
Las Normas de Control Interno, constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las principales áreas de la actividad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las relativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, de sistemas de información y de valores éticos, entre otras. Se dictan con el propósito de promover una administración adecuada de los recursos públicos en las entidades del Estado.
Los titulares, funcionarios y servidores de cada entidad, según su competencia, son responsables de establecer, mantener, revisar y actualizar la estructura de control interno en función a la naturaleza de sus actividades y volumen de operaciones. Asimismo, es obligación de los titulares, la emisión de las normas específicas aplicables a su entidad, de acuerdo con su naturaleza, estructura, funciones y procesos en armonía con lo establecido en el presente documento.
Base legal: Numeral 3° del Capítulo I de las “Normas de Control Interno”, aprobadas con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG.
MARCO NORMATIVO
COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Es el equipo con capacidad y atribuciones para la toma de decisiones en la entidad, responsable de promover, orientar, coordinar y realizar seguimiento a las acciones para la implementación del Sistema de Control Interno.
Se designó a los miembros del Comité a través de la Resolución de Fiscalía de la Nación N° 4423-2016-MP-FN. ()
Asimismo, está conformado por seis miembros titulares y seis miembros suplentes, de la siguiente manera:
Miembros titulares
NOMBRES Y APELLIDOS |
CARGO |
Dr. José Fredy Jiménez Allende Gerente Central de Finanzas |
Presidente |
Dr. Juan Víctor Quiroz Mejía Jefe Nacional del Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses |
Miembro |
Econ. Pedro Chumpitaz Díaz Gerente Central de la Oficina de Planificación y Presupuesto |
Miembro |
Mary Marisol Gómez Chuchón Gerente Central de Potencial Humano |
Miembro |
Sandra Mirella Vega Córdova Gerente Central de Logística |
Miembro |
Ing. Abel R. Cartolín Príncipe Gerente Central de Costos y Presupuesto por Resultados |
Secretario Técnico |
Miembros suplentes
NOMBRES Y APELLIDOS |
Gerente de Contabilidad |
Gerente de la Oficina de Administración del Instituto de Medicina Legal |
Gerente de la Oficina de Presupuesto |
Gerente de Remuneraciones, Pensiones y Beneficios |
Gerente de Programación |
Gerente de la Oficina de Control Patrimonial y Registro de Bienes Incautados |
Funciones del Comité de Control Interno:
- Monitorear el proceso de sensibilización y capacitación de los funcionarios y servidores públicos de la entidad sobre el Sistema de Control Interno.
- Desarrollar el diagnóstico actual del Control Interno de la entidad.
- Desarrollar el cuadro de necesidades propuesto dentro del diagnóstico del Control Interno.
- Proponer la estimación de los recursos necesarios para la implementación del Sistema de Control Interno.
- Informar a la Alta Dirección sobre los avances realizados en materia de implementación del Sistema de Control Interno.
- Coordinar con todas las áreas de la entidad, aspectos pertinentes a la implementación del Sistema de Control Interno.
- Emitir informes sobre los resultados de la implementación del Sistema de Control Interno, para su oportuna remisión al Órgano de Control Institucional, dentro de los plazos citados en la normativa sobre la materia.
- Comunicar a todos los funcionarios y servidores públicos la importancia de contar con un Sistema de Control Interno.
- Todas las demás funciones contenidas en la Directiva para la implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado, aprobadas con Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG y la Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado, aprobado con Resolución de Contraloría N° 004-2017-CG, así como otras normativas sobre la materia.
ACTAS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Actas del Comité de Control Interno del MP-FN
2018
Acta N° 002-2018-MP-FN-GG/COMISIÓN-SCI |
|
Acta N° 003-2018-MP-FN-GG/COMISIÓN-SCI |
|
Acta N° 004-2018-MP-FN-GG/COMISIÓN-SCI | |
Acta N° 004-2018-MP-FN-GG/COMISIÓN-SCI |
2017
2016
EQUIPO DE TRABAJO OPERATIVO
Actas del Equipo Técnico anterior
MATERIAL DE DIFUSIÓN
Dípticos y trípticos
Tríptico explictativo sobre el Sistema de Control Interno |
Cursos
1. Curso taller "Gestión por procesos"
Gestión de Procesos - Clase 1 |
|
Gestión de Procesos - Clase 2 |
|
Gestión de Procesos - Clase 3 |
|
Gestión de Procesos - Clase 4 |
|
Gestión de Procesos - Clase 5 |
2. Curso "Planificación estratégica"
Planeamiento Estratégico - Clase 1 |
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Planeamiento Estratégico - Clase 2 |